日前，荆门市财政局积极采纳审计建议，出台《荆门市财政代管资金管理办法》（以下简称《办法》），进一步调整优化市直预算单位财政代管资金管理，规范代管资金财务核算。

近年来，荆门市审计局在市级预算执行及其他财政收支情况审计过程中，发现财政往来资金专户管理存在一些不容忽视的问题，一是财政专户暂存款及沉淀资金未及时清理收回，未及时发挥资金效益。二是财政专户资金核算不规范，财政代管资金专户监管不严，核算非往来资金，比如非税收入专户中核算教育收费以外的其他类型财政收入。为此，审计建议加强国库资金管理，确保各项收入及时、足额上缴国库；制定财政专户管理办法，规范核算专户各项资金；加大往来资金清理力度，优化资金结构，盘活财政资金存量。

荆门市财政局积极采纳审计建议，落实审计整改，对财政代管资金的管理制度进行优化和调整。结合全市实际，出台《荆门市直预算单位财政代管资金管理办法》，该管理办法从多个层面对财政代管资金使用进行了明确要求。首先明确了财政代管资金范围及财政资金代管账户管理，并按照资金性质将款项分类，有助于将资金用途和性质加以区分，以便更好地进行管理和监督；其次明确了代管资金的流程，包括收款、支出指标的制定、用款计划的申报、资金清算和财务处理等环节，规范了整个代管资金的使用程序；三是明确了职责分工以及代管资金对账制度，细化了预算单位和财政部门相关科室的任务，建立了权责清晰的代管资金使用和监督体系，以确保各方在代管资金管理中尽责、履职，并进行有效的监督和对账。这些规定有助于建立起严格的财政代管资金管理制度，有效地保障了公共财政资金的使用安全和合理性，同时也提高了财政资源的利用效率和透明度。（通讯员：杨小玲）

来源：荆门市审计局

编辑：杜莉

二审：黄韶光

三审：彭良银