为切实履行财政部门的会计监督职责，充分发挥会计监督服务宏观调控和财政管理、保障财税政策执行、提升会计信息质量的重要作用，按照《湖北省财政厅关于开展2024年度会计评和估监督检查工作的通知》（〔2024〕16 号）的有关文件精神，依据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国资产评估法》《财政部门实施会计监督办法》等法律法规，掇刀区财政局成立了会计和评估监督检查专班，检查专班于2024年6月20日至8月15日对荆门市掇刀区名泉小学、荆门市掇刀区招商局、荆门市掇刀区汇资园林工程有限公司等单位进行了会计和评估监督检查，现将检查情况公告如下：

一、存在的主要问题

通过检查，共查出会计核算不实资金0.57万元（其中资产不实0.57万元），其他违规资金42.29万元，主要表现在：

1、会计核算不规范。一是少记或漏记固定资产造成固定资产核算不真实；二是未按规定取得工会经费收入、未实行专门科目核算。

2、会计基础工作不够规范。一是会计账簿启用不规范，年度会计总账、明细账的账簿扉页上均无单位盖章、未提供账簿启用表和目录表； 二是报销程序不规范，自制原始凭证没有审核人签字或盖章；三是项目支出无预算；四是部分采购流程执行不到位，少数单位项目采购未履行任何形式的招投标手续。

二、处理情况和整改情况

针对上述三家单位存在的问题，我们逐一按照《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》《行政事业单位财务规则》《政府会计制度》《关于进一步加强行政事业单位财务管理的意见》《企业会计准则》《湖北省基层工会经费收支管理实施细则》《中华人民共和国招标投标法》等有关规定，下达了处理决定书，各被检查单位均按处理决定书要求对违纪违规问题进行了整改落实，进一步规范了会计核算和会计基础工作。

特此公告。

荆门市掇刀区财政局

2024年9月9日