——2023年11月29日在掇刀区第五届人民代表大会
常务委员会第十三次会议上
掇刀区审计局局长 周静
主任、各位副主任、各位委员：
我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2022年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改落实情况，请予审议。
一、审计整改工作情况
根据区五届人大常委会第十一次会议《关于2022年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》中审计查出问题的审议意见，区政府高度重视，迅速召开专题会议，并于10月9日向相关单位发出整改通知和责任清单，规定了整改结果的上报时限，明确要求各被审计单位提高政治站位，高度重视审计整改，分析找准问题根源，全面抓好整改落实。
区审计局积极推动审计查出问题的整改落实，健全完善整改工作机制，对审计发现的问题进行全面清查，主动争取区人大财经委、预工委指导，督促相关部门、单位落实整改。各被审计单位深入分析原因，认真研究采纳审计意见和建议，制定整改措施，落实整改主体责任。
2022年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题46个，已整改44个，正在整改2个。其中，收缴入库财政资金1113.24万元，收回资金纳入预算安排226.76万元，督促拨付资金776.43万元，清偿企业欠款438.91万元，收回出借资金147万元，按审计建议调整账务14819.34万元，归还原渠道资金111.41万元，追缴资金15.36万元，收回租金5.01万元；被审计单位采纳审计建议84条，促进被审计单位建立完善制度22项。2022年8月至2023年10月期间，区审计局向区纪委监委和有关部门移送案件线索10件，截至2023年11月，立案审查3人、批评教育3人、工作约谈3人、谈话提醒1人、罚款处理1个公司4.67万元。
二、区级预算执行查出问题整改情况
（一）预算调整比例过大的问题
区财政局召开《中华人民共和国预算法》和《预算法实施条例》专题培训会，强化预算约束力，增强预算编制的完整性、准确性。
（二）部分存量资金未纳入预算统筹安排的问题
区财政局已拨付286.64万元，收回统筹安排226.76万元，待拨付1383.32万元,主要是基建投资和土地平整资金，将按合同约定或项目建设进度拨付。
（三）非税收入应缴未缴国库的问题
截至2023年6月，区财政局已将应缴未缴非税收入1109.18万元全额缴入国库。
（四）部分项目单位绩效目标设置不科学的问题
区财政局已督促相关单位认真学习绩效评价管理政策，严格执行绩效评价制度，科学合理编制绩效目标。依托预算一体化系统，将绩效目标作为各预算单位年初预算安排前置条件。
（五）部分惠企资金未按规定直达的问题
区财政局将严格执行专项资金管理要求，确保资金按政策拨付。
三、部门预算执行及经济责任审计查出问题整改情况
（一）预算执行不到位的问题
一是预算执行率低、超预算或无预算支出的问题。6个单位对2022年预算编制不合理的情况进行了分析，今后将据实从严编制预算，按照预算用途使用资金。二是项目资金监管不严，挤占、改变专项资金用途的问题。3个单位通过学习《中华人民共和国预算法》，规范预算管理，控制预算资金调剂，履行财政审批手续。三是项目资金结存未发挥效益的问题。2个单位加快专项资金拨付进度，已拨付资金488.29万元。
（二）国有资产管理不规范的问题
8个单位存在资产账实不符、账证不符、闲置及划转手续不齐全等问题。各单位已对固定资产全面开展清理核查、补录入账12.45万元，进一步强化固定资产管理。如区环卫服务中心7辆环卫车正按规定程序办理划转手续,闲置车1辆已用于垃圾分类项目。
（三）内控制度执行不严格的问题
一是往来资金清理不及时的问题。5个单位积极整改，清理核销29.46万元、归还原渠道资金22.81万元、收缴入库财政资金4.06万元。二是政府采购程序执行不严的问题。8个单位已进一步规范政府采购行为，严格按照采购目录和采购程序采购。三是支出审批程序不规范的问题。4个单位召开了审计问题整改专题会议，对相关支出的审批程序查漏补缺。四是原始凭证不规范的问题。9个单位已补齐相关原始凭证及附件，做到财务附件齐全、完备。五是扩大开支范围的问题。8个单位已追缴收回资金15.36万元，将进一步加强对预算支出的管理。
四、重点民生资金审计整改情况
（一）养老服务政策执行不到位的问题
一是区民政局已制定《掇刀区基本养老服务清单》，待《荆门市基本养老服务清单》发布后区及时发布。二是区民政局已建立智慧养老服务平台，辖区内60周岁以上老年人信息已采集录入完毕。
（二）福利院执行财经纪律不严格的问题
福利院代运营方荆门鸿福养老服务有限责任公司制定完善了《财务管理制度（试行）》《资产管理制度》等12项福利院管理制度，对财务、资产等进行规范化管理。
（三）福利院内控制度不健全的问题
麻城镇福利院制定了《福利院仓库管理制度》，对后勤物资收发岗与仓库登记岗等不相容岗位进行了分设。
（四）部分养老服务资金未发挥效益的问题
区民政局已发放2023年第二季度经济困难高龄失能老人补贴1.50万元，其余资金将用于后续补贴发放。
五、国有企业审计问题整改情况
（一）荆门化工园管廊管理有限公司审计问题整改情况
1.工程管理不规范的问题。一是针对应收未收合同履约保证金，管廊公司制定完善了《荆门化工园管廊管理有限公司投资工程建设管理暂行办法》,将加强合同管理，严格各项制度执行。二是针对项目前期准备不足造成损失浪费，管廊公司将严格按照投资工程建设管理办法，确定项目落地后实施建设。
2.内控制度不健全的问题。一是管廊公司集中学习《荆门高新技术产业开发有限责任公司党委会议事规则》，对涉及重大开支事项报上级公司审批同意实施。二是已收回借款147万元。
3.资产管理存漏洞的问题。一是对固定资产全面开展清理核查，将漏记的固定资产登记入账。二是启用闲置的支管廊服务康澜环保、江城子、强生等企业污水排放及蒸汽接入。
4.财务基础显不足的问题。一是已对在建工程929.51万元结转至固定资产。二是针对会计科目核算错误已调整账务，规范会计核算，加强财务收支管理。
（二）荆门市汇资建设工程有限公司审计问题整改情况
1.资金日常管理不善的问题。一是针对对外投资收益不佳，今后将进一步加强项目投资管理，规范企业决策机制和风险防控。二是拖欠的企业工程款438.91万元已全额支付。
2.财务核算执行不严的问题。一是对以前年度未计提的法定盈余公积532.02万元进行补计提。二是已按相关规定补齐相关附件。三是已按照项目完工进度确认合同收入13315.90万元。
3.内控机制设置不全的问题。一是涉及需决策的重大事项，将按照高新公司《子公司管理办法》中前置研究讨论重大经营管理事项清单执行。二是严格按照《公司法》规定，对公司监事会成员进行了增选。
六、自然资源资产审计问题整改情况
（一）林木资源保护不到位的问题。荆门市自然资源和规划局掇刀区分局团林管理所对3宗案件涉及的4名人员进行了批评教育，上述人员已补栽树木203株。
（二）泄洪渠管护不到位的问题。新增凤凰水库东干渠泄洪渠团林铺段与尚义路、崇仁路交接处泄洪闸两处，连通至龙盘河下游河道，完善泄洪功能。
七、政府投资项目审计问题整改情况
有关政府投资建设项目审计发现的问题，区审计局加强与相关单位沟通，针对20个项目多计结算价款3318.75万元，各建设单位认真核实并据实结算工程款，对其他建设管理问题，被审计单位即审即改，保障项目正常推进。
（一）招投标执行不到位的问题。针对招标文件澄清时限不足、未及时签订施工合同的问题，管廊公司将严格执行高新公司制定的《荆门高新技术产业开发有限责任公司集中采购实施办法》，规范工程招投标行为，同时严格执行在限期内和施工单位签订施工合同。
（二）建设程序履行不合规的问题。一是9个项目前期审批手续不全。相关单位已补办项目规划许可证、土地证或出台制度进行规范，今后将严格落实基本建设程序。如管廊公司、掇刀石幼儿园修订了《荆门化工园管廊管理有限公司投资工程建设管理暂行办法》、《掇刀石幼儿园建设工程管理制度》。二是4个项目合同外变更工程量未经审批。馥苑小区（一期）建设项目变更工程量已报区人民政府批准，并制定了《荣星村工程管理制度》；东北片区管廊建设项目变更工程量已专题报告区人民政府；区住建局已将化工循环产业园珠海润都等4宗地块场平工程增加工程量提请区决策领导小组会议研究；麻城镇人民政府制定了《麻城镇政府投资工程建设管理办法》，并下发至21个村、场（社区）。
（三）参建单位管理不规范的问题。一是3个项目合同签订不规范。管廊公司已对合同进行完善；掇刀石社区卫生服务中心通过学习《建设工程质量保证金管理办法》，制定了《工程管理制度》；区住建局今后将严格落实基本建设程序，坚持工程建设保质保量和程序合法合规。二是3个项目工程资料记录不规范。管廊公司已对相关资料进行了完善；区疾控中心、麻城卫生院制定了《掇刀区疾控中心建设项目管理办法》、《麻城卫生院建设工程岗位职责》，对各类工程资料进行整理和规范。三是工程资料保管不善。区住建局将完善工程档案管理制度，促进项目建设管理规范化、制度化、法制化。
八、审计查出问题尚未整改到位情况
一是部分政策执行不合规的问题未整改到位。2020年至2022年团林铺镇城建服务中心违规收取建房保证金107.90万元，截至2023年6月底，已退还88.60万元。团林铺镇人民政府已修订《团林铺镇个人建房暂行办法》，不再收取建房保证金。
二是应收未收6家企业管廊租金的问题未整改到位。管廊公司对欠租企业积极催缴，已收回租金5.01万元，剩余租金正在收取中。
主任、各位副主任、各位委员，今年审计工作报告中指出的问题，在相关单位的配合下，大部分问题已得到有效整改，少数未整改到位的涉及历史遗留问题，需相关部门、单位共同协商研讨，提出解决方案，目前各责任单位正在积极协调，制定整改措施。区审计局将持续跟踪问题后续整改推进情况，加强与其他相关监督部门的联合督查力度，确保审计整改落到实处。今后，我们将紧紧围绕区委区政府工作中心，在区人大常委会的指导监督下，依法履职，尽责担当，做好审计整改“下半篇文章”，将整改成果转化为治理效能，奋力谱写掇刀审计高质量发展新篇章，为我区加快建设高质量发展先行区，进入国家高新区第一方阵贡献审计力量。
